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Eine steuerliche Betriebsprüfung ist für Unternehmen und Selbstständige regelmäßig mit zusätzlichem organisatorischem Aufwand und zahlreichen steuerlichen Fragestellungen verbunden.
Entscheidend ist deshalb eine frühzeitige und strukturierte Vorbereitung.
Wir begleiten Sie vor, während und nach einer Betriebsprüfung und übernehmen die Kommunikation mit der Finanzverwaltung. Dabei verbinden wir steuerliche Fachkompetenz mit digitalen Prozessen und einer klaren Abstimmung mit Ihnen und – soweit vorhanden – Ihrer internen Buchhaltung.
Unser Ziel ist es, die Prüfung effizient zu begleiten, steuerliche Risiken frühzeitig zu erkennen und Ihre Interessen gegenüber der Finanzverwaltung konsequent zu vertreten.
Vorbereitung auf die Betriebsprüfung
Eine gute Vorbereitung kann maßgeblich dazu beitragen, den Ablauf einer Betriebsprüfung zu strukturieren und unnötige Rückfragen zu vermeiden.
Sobald eine Prüfungsanordnung vorliegt, analysieren wir gemeinsam mit Ihnen den Prüfungsumfang und bereiten die relevanten Unterlagen vor.
Dabei prüfen wir insbesondere:
- welche Jahre und Steuerarten von der Prüfung betroffen sind
- welche Unterlagen voraussichtlich benötigt werden
- ob besondere oder erklärungsbedürftige Geschäftsvorfälle vorliegen
- welche steuerlichen Themen besondere Aufmerksamkeit erfordern können
- ob die Buchhaltungs- und Dokumentationsunterlagen vollständig vorliegen
- welche Ansprechpartner während der Prüfung eingebunden werden sollten
Bei Bedarf führen wir bereits vor Beginn der Prüfung eine interne Durchsicht besonders relevanter Sachverhalte durch.
Wir begleiten Sie während der gesamten Prüfung
Während einer Betriebsprüfung entstehen häufig Rückfragen zu einzelnen Buchungen, Verträgen, Geschäftsvorfällen oder steuerlichen Gestaltungen.
Wir übernehmen die steuerliche Begleitung und koordinieren die Kommunikation mit den Prüfern.
Je nach Mandat unterstützen wir Sie insbesondere bei:
- Abstimmung mit dem Betriebsprüfer
- Zusammenstellung der angeforderten Unterlagen
- Beantwortung steuerlicher Rückfragen
- Einordnung strittiger Sachverhalte
- Vorbereitung von Stellungnahmen
- Teilnahme an Besprechungen
- Prüfung vorläufiger Feststellungen
- Abstimmung mit Geschäftsführung, Buchhaltung oder weiteren Beratern
- Vorbereitung der Schlussbesprechung
Unser Ziel ist ein geordneter Prüfungsablauf mit klaren Zuständigkeiten und nachvollziehbarer Kommunikation.
Digitale Betriebsprüfung
Betriebsprüfungen werden zunehmend datenbasiert durchgeführt.
Finanzbuchhaltung, Buchungsdaten und weitere digitale Unterlagen können deshalb eine zentrale Rolle im Prüfungsverfahren spielen.
Als digital ausgerichtete Kanzlei unterstützen wir Sie bei der strukturierten Bereitstellung der erforderlichen Daten und Unterlagen.
Dabei achten wir darauf, dass Informationen nachvollziehbar aufbereitet und Prüfungsanfragen effizient bearbeitet werden können.
Unsere digitale Zusammenarbeit ermöglicht insbesondere:
- elektronische Bereitstellung von Unterlagen
- strukturierte Verwaltung von Prüfungsanfragen
- schnelle Abstimmung mit dem Unternehmen
- digitale Besprechungen bei Bedarf
- transparente Dokumentation des Prüfungsverlaufs
- effiziente Zusammenarbeit mit interner Buchhaltung und weiteren Ansprechpartnern
So behalten Sie auch bei umfangreicheren Betriebsprüfungen den Überblick.
Typische Prüfungsschwerpunkte
Welche Bereiche besonders intensiv geprüft werden, hängt von Branche, Unternehmensgröße und den individuellen Gegebenheiten des Unternehmens ab.
Besonderer Beratungsbedarf kann beispielsweise bestehen bei:
- Betriebsausgaben
- Umsatzsteuer
- Vorsteuerabzug
- Rückstellungen
- Abschreibungen
- privaten und betrieblichen Nutzungsanteilen
- Kassenführung
- Bewirtungs- und Reisekosten
- Gesellschafter-Geschäftsführer-Verhältnissen
- Geschäftsführervergütungen
- Verträgen zwischen Gesellschaft und Gesellschaftern
- Fahrzeugnutzung
- internationalen Sachverhalten
- Verrechnungspreisen
- ungewöhnlichen oder einmaligen Geschäftsvorfällen
- Umstrukturierungen und Unternehmensverkäufen
Wir analysieren die für Ihr Unternehmen relevanten Themen und bereiten diese gemeinsam mit Ihnen auf.
Betriebsprüfung bei Kapitalgesellschaften und Gesellschaftern
Bei GmbHs und anderen Kapitalgesellschaften stehen häufig nicht nur die laufenden Geschäftsvorfälle im Mittelpunkt.
Auch die Rechtsbeziehungen zwischen Gesellschaft und Gesellschaftern können Gegenstand einer Prüfung sein.
Besondere Aufmerksamkeit kann beispielsweise erforderlich sein bei:
- Geschäftsführergehältern
- Tantiemen und Bonuszahlungen
- Gesellschafterdarlehen
- privaten Nutzungen betrieblicher Vermögensgegenstände
- Vermietungen zwischen Gesellschaft und Gesellschafter
- verdeckten Gewinnausschüttungen
- Verträgen mit nahestehenden Personen
Gerade bei solchen Sachverhalten ist eine sorgfältige Dokumentation besonders wichtig.
Wir prüfen die steuerliche Behandlung und begleiten die Abstimmung mit der Finanzverwaltung.
Sie haben eine Prüfungsanordnung erhalten?
Sobald Ihnen eine Prüfungsanordnung zugeht, empfiehlt es sich, die Vorbereitung nicht bis zum Beginn der Prüfung aufzuschieben.
Übermitteln Sie uns die vorhandenen Unterlagen und Informationen zum angekündigten Prüfungsumfang.
Wir analysieren die Ausgangssituation, identifizieren mögliche Schwerpunkte und entwickeln gemeinsam mit Ihnen einen strukturierten Ablauf für die Betriebsprüfung.
Eine gute Betriebsprüfung beginnt mit guter Vorbereitung. Unser Ziel ist es, Ihnen Sicherheit im Verfahren zu geben, Risiken frühzeitig zu erkennen und die Kommunikation mit der Finanzverwaltung professionell zu begleiten.